发布日期：2024-12-01 11:46    点击次数：55

近期暗网人兽，市集合对西安银行一张现款流量表筹商纷纷。尽管也曾是10月底发布的数据，但由于诞妄如实有些夸张，反而引起了公共的神往。

阐发该行10月底败露的三季报夸耀，现款流量表中“支付给职工以及为职工支付的现款”项为5.56亿，反而低于半年报中败露的5.87亿。也等于说，三季度单季，该行“支付给职工以及为职工支付的现款”项为-3200万。平淡地交融，即为职工反璧给公司3200万现款。推敲到银行每月均发薪水，这数据如实难以交融，因此有捉弄说西安银行是否有大畛域退薪。

事实上，西安银行职工东说念主均薪酬水平并不高，不至于到大畛域退薪的地步。更进攻的是，这一切，本来是因为公司报表败露诞妄形成的莫名方式。

于是在11月27日晚间，西安银行公告，该行于2024年10月31日败露了《西安银行股份有限公司2024年第三季度申诉》。经复核，现款流量表中的“筹商行动现款流出”项计小船目“支付给职工以及为职工支付的现款”部分金额误列示至“支付其他与筹商行动干系的现款”子目中，并贴出立异后的报表。

太阳下面莫得崭新事。这次报表乌龙事件，内容上是该行措置和内控方面不细致。财务报表阅读者和使用者数目多且闲居，出现这类初级诞妄如实不应该。这让东说念主不得不进一步怀疑是否还有别的诞妄，以及报表数据的真正可靠性到底奈何。

以立异后的数据来计较，三季度西安银行照旧正常发薪的。三季度单季，该行支付给职工现款干系为2.42亿，基本上和2022年同期水平基本极端。

多重身份的董事长，频出的内控问题

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事实上，这并非西安银行初次出现访佛问题。就在本年9月，西安银行收到中国证券监督措置委员会陕西监管局出具的《对于对西安银行股份有限公司、郭军、梁邦海、黄长松经受出具警示函要领的决定》。梁邦海因对西安银行2020年至2022年金钱欠债表中“金融投资”科刻下部分金融金钱分类不准确的问题承担主要株连，被陕西证监局决定经受出具警示函的监管要领。

梁邦海是谁？当今应该说是西安银行中枢中的中枢。主要原因就在于他的多重身份：董事长、代行长、代董秘。

“70”后梁邦海为西北大学讹诈经济学专科博士后。曾在中国投资银行西老实行、国度开发银行陕西分行、国度开发银行西藏分行等机构担任过多个职务，包括行员、副处长、处长、党委委员、副行长等。在加入西安银行之前，他还曾在祥瑞银行西老实行担任党委秘书，以及祥瑞银行总行公司业务高档督导兼银川分行议论组组长。

2021年2月，梁邦海被聘用为西安银行行长。2023年9月，梁邦海接替退休辞任的郭军，暂时期为履行董事长和公国法定代表东说念主的干系事迹和义务。2024年4月，梁邦海被任命为西安银行党委秘书。同庚7月，梁邦海的董事长任职履历被陕西金融监管局核准，同期他辞去了行长职务，但在新任行长获取监管履历核准前，仍由梁邦海代为履行行长事迹。此外，西安银行原董秘石小云下野之后，该职位空白一直空白，也由梁邦海代为履职。

屡次在财务报表这类严肃性事件上出篓子，指向西安银行措置和内控功能颓势。当今措置架构不完善，相应事迹未落实到位。举例，董秘的关键事迹之一是认真公司的信息败露事务，包括确保所败露信息的真正性、准确性和齐全性。财务报表当作上市公司进攻的信息败露内容，董秘需要核实公司提供的所罕见据和信息，确保其真正无误。当作代董秘的梁邦海，是否因为事迹太多无暇顾及，若如斯，是否亟需补上相应东说念主员更好履行董秘事迹呢？

事实上，西安银行高管超期履职的快意尤为严重。举例，从时刻上看，梁邦海代为履行董秘事迹已跨越监管条目的6个月代履职期限，但当今西安银行尚未公布新任董秘的东说念主选。

就在本年4月，西安银行收到陕西证监局的行政监管要领决定书。决定书夸耀，公司前寥寂董事廖志生明知运动任职已超6年，仍链接任职并领取津贴，未向董事会提交书面辞职申诉。决定书下发的四天后，廖志生递交了辞职申诉。同期，于西安银行任职7年9个月的董秘石小云也递交辞呈。

副行长黄长松、张成喆任职时刻从2016年8月驱动，任职时长均已跨越8年。此外，西安银行上任董事长郭军自2015年5月就驱动担任西安银行董事长，任期长达8年6个月，也跨越监管规矩的7年轮岗期限。

事迹举座承压，股价破发

西安银行的前身是西安市生意银行。当作一家以国际大型银行、国内央企、处所国企、民营企业为主要计谋投资者的区域性股份制生意银行。自1997年开拓以来，历经财务重组、引进战投、企业改名、跨区域筹商、详尽化发展、数字化转型等计谋法子，成为西北首家A股上市银行。适度本年上半年末，该行下设总行营业部、9家分行、10家区域支行和12家直属支行等在内的共179家营业网点。

机构之家筹商发现，这家位于中西部的银行，2019年上市以来，收入也曾多年停滞，而净利润终年低位数增长。

上图展示了西安银行2020年于今收入和利润进展。2020年，该行终了营业收入71.4亿，同比增长4.3%。2021年增速下降至0.91%，终了收入72.0亿。到了2022年，也曾转为负增长，同比大降8.8%至65.7亿。2023年有所反弹，回升9.7%至72.1亿。也等于说，2020年至2023年，该行收入畛域基本上处于停滞现象。本年三季度，收入同比增9.7%至55.3亿。利润方面，则是多年低位数增长，其中2020年增3.0%至27.6亿，2021年增1.7%至28.0亿，2023年增1.6%至24.7亿。在2022年，该行净利润同比大降13.6%至24.2亿。因此，2020年至2023年该行净利润试验上是下降的。本年前三季度仅回升1.1%，至19.3亿。

机构之家梳剪发现，2022年西安银行事迹受冲击较多，概况和监管属地化政策的全面执行，互联网消费贷款削弱，信贷总畛域增长受到影响干系。西安银行个东说念主贷款畛域在2022年出现缩减，较上年末减少了98亿元，降幅达14.13%，这径直影响了利息净收入，该行夙昔利息净收入同比下降8.1%，为四年中最大降幅。此外，手续费收入大降27.4%至4.1亿，代理业务手续费、贸易融资及担保业务、银行卡业务、投行业务及结算与清理业务收入均出现不同进度下滑。

从金钱端来看，客岁以来该行扩表速率似乎也在放缓。2020年至2022年，该行金钱总和分手为3064亿、3459亿、4058亿，同比增速分手为10.1%、12.9%、17.3%。到了2023年，增速降至6.5%，为4322亿。截止本年前三季度末，该行金钱总和较岁首仅增175亿。以同比增速来看，为5.5%，增速进一步下降。

从结构来看，截止2023年底，该行贷款金额为2029亿，在总金钱占比进一步镌汰，为47.0%，远低于2020年的56.1%，三年增量为310亿，远低于同期金钱畛域增长情况，体现该行并未找到较多的信贷主见，资金更多冗余在金融市集等主见。欠债端来看，入款占比肃肃。截止2023年末，占比73.2%，为4012亿。

金钱畛域放缓，那金钱质料奈何呢？事实上，该行金钱质料也禁闭乐不雅。以不良率来看，2020年，该行动1.18%，到了2023年也曾高潮至1.35%，本年三季度末更是升至1.64%。时候不良贷款金额从20.3亿高潮至36.1亿。从和顺贷款比例来看，也曾从2.78%高潮至本年三季度末的5.00%，接近翻倍。以拨备秘密率来看，则是握续下降。2020年至2023年分手为269%、224%、202%和197%，本年三季度末进一步下降至186%。

在金钱质料趋弱的配景下，该行非但莫得进一步漫衍风险，反而加重了信贷资源的消失，有“垒大户”的嫌疑。2020年，最大十家客户贷款比例为37.01%，到了2023年，也曾高潮至55.13%。单一最大客户贷款比例则从7.09%高潮至7.37%。阐发《生意银行大额风险浮现措置观念》等监管规矩，对最大十家客户披发的贷款总和不得跨越银行老本净额的50%。西安银行昭彰也曾涉及红线。

老本满盈水平，也渐渐靠拢监管最低条目，成为西安银行异日几年内不得不面对的挑战。固然，2019年上市如实补充了该行不少老本，夙昔中枢一级满盈率进步接近1个百分点。但浪费也快，2020年该行中枢一级老本满盈率为12.37%，到了本年上半年末也曾降至9.98%，累计下降2.39个百分点。防范到该行2023年分成率骤降：过往几年其分成水平均在30%以上，但2023年却下降至10.1%。是否因为推敲到内生老本补充，而减少向外分成呢？谜底是显明的。机构之家梳理西安银行对2023年分成下降的诠释中发现，梁邦海曾报酬分成决策变化：一是银行业在肃肃息差等方面承压，生意银行非常是中小银行筹商靠近的不细目性成分高潮；二是该即将进一步加强内源性老本储备；三是该行需要统筹推敲业务发展和计谋转型的老本需求。

上市以来，西安银行似乎也不太受老本市集待见。该行上市刊行价为4.68元/股，但其从2021年驱动就下落至破发现象。截止昨日收盘，为3.63元/股，股价依旧破发。

西安银行再次出现财务报表败露诞妄，体现其措置和内控失责。概况，对于至少三重身份合一体的梁邦海来说暗网人兽，如实太忙而无暇顾及。可是在其位谋其事，西安银行照旧要尽快补位各中枢措置东说念主员，幸免见笑于人事件再次发生。更进攻的是，措置层照旧要在筹商上多下功夫，用功进步事迹，回馈投资者，从而在老本市集合得到更多正向反应。

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